Se define como banco pantalla a una entidad de crédito, una entidad financiera o una entidad que ejerce actividades similares a las de estas, constituida en un país en el que no tenga una presencia física que permita ejercer una verdadera gestión y dirección, y que no esté asociada a un grupo financiero regulado.

El GAFI, basándose en su Recomendación 13 (Banca corresponsal), indica que: ‘’Debe prohibirse a las instituciones financieras entrar en, o continuar, una relación de banca corresponsal con bancos pantalla. Debe exigirse a las instituciones financieras que estén convencidas de que las instituciones representadas no permitan que sus cuentas sean utilizadas por bancos pantalla.’’.

Según Wolfsberg Group, asociación de 12 bancos globales de gran importancia, que tienen como objetivo desarrollar marcos y orientaciones para la gestión de los riesgos de delitos financieros, los llamados bancos pantalla son aquellos que reúnen las siguientes condiciones: (i) entidades que su negocio está fuera del domicilio de su jurisdicción en al que está autorizado, (ii) no emplea a una o más personas a tiempo completo en su domicilio social, (iii) no mantiene registros de operaciones, (iv) no está sujeto a inspección por la autoridad bancaria que lo autoriza a realizar su negocio.

Como parte de la lucha contra el lavado de dinero, el Parlamento Europeo estableció que los Estados Miembros de la Unión Europea prohibirán a las entidades de crédito y entidades financieras establecer o mantener relaciones de corresponsalía con un banco pantalla. De igual modo, dispuso que los Estados Miembros deberán exigir a dichas entidades que adopten medidas adecuadas para asegurarse de que no entablan o mantienen relaciones de corresponsalía con entidades de crédito o financieras de las que conste que permiten el uso de sus cuentas por bancos pantalla.

Fuentes: https://www.solucionesconfirma.es/archivos/3640